🏦 REER : votre meilleur abri fiscal
Le Regime Enregistre d'Epargne-Retraite (REER) est l'outil n°1 pour reduire l'impot quand vous avez un revenu eleve. Cotisez aujourd'hui, deduisez du revenu imposable, payez l'impot plus tard a la retraite (a un taux marginal plus bas).
📊 Plafond REER 2025
- 18% du revenu gagne de l'annee precedente
- Plafond absolu 2025 : 32 490$ (atteint avec un revenu d'environ 180 500$)
- Droits inutilises s'accumulent a vie : si vous n'avez pas cotise depuis 5 ans, votre marge peut etre enorme
💡 Astuce immigrant
Les droits REER ne se generent qu'a partir de votre 1ere annee de revenus canadiens. Apres 3 ans au Canada avec un revenu moyen 70K$, vous avez accumule environ 38 000$ de droits REER.
⚠️ Cotisations excedentaires : ne pas depasser
Si vous cotisez plus que votre plafond, vous payez une penalite de 1% par mois sur l'excedent. Tolerance lifetime : 2 000$ de marge (mais non deductible).
⚠️ Attention
Verifiez TOUJOURS votre plafond sur votre avis de cotisation ou Mon Dossier ARC avant de cotiser. Les retenues a la source de votre employeur (RPA) peuvent reduire votre marge REER.
👫 REER conjoint (Spousal RSP)
Strategie puissante de fractionnement : le conjoint a haut revenu cotise dans un REER au nom du conjoint a bas revenu. Le cotisant deduit, et a la retraite, c'est le conjoint a bas revenu qui retire (et paye l'impot a son taux plus bas).
| Situation | Economie |
|---|
Conjoint A : 150K$ (taux 47%)
Conjoint B : 30K$ (taux 27%) | 10K$ cotise par A → economie 4 700$
10K$ retire par B plus tard → impot 2 700$
Gain net : ~2 000$ |
⚠️ Regle des 3 ans
Si le conjoint beneficiaire retire les fonds moins de 3 ans apres la derniere cotisation du cotisant, le retrait est attribue au cotisant (annule l'avantage).
🏠 RAP - Regime d'Accession a la Propriete
Permet de retirer jusqu'a 60 000$ de votre REER (depuis avril 2024, contre 35 000$ avant) sans impot pour acheter une 1ere maison.
- Plafond : 60 000$ par personne (couple = 120 000$)
- Remboursement obligatoire sur 15 ans, en versements egaux annuels
- Si non rembourse → ajoute au revenu imposable (impot a payer)
- Combinable avec CELIAPP (40 000$) = jusqu'a 100 000$ par personne
📚 REEP - Regime d'Encouragement aux Etudes Permanentes
Retirer jusqu'a 20 000$ du REER (max 10K$/an) sans impot pour financer des etudes a temps plein (vous ou conjoint). Remboursable sur 10 ans.
🔄 FERR - Fonds Enregistre de Revenu de Retraite
A 71 ans, votre REER doit obligatoirement etre converti en FERR (ou rente, ou retire). Le FERR impose des retraits minimums annuels croissants :
| Age | % retrait minimum |
|---|
| 71 ans | 5.28% |
| 75 ans | 5.82% |
| 80 ans | 6.82% |
| 90 ans | 11.92% |
📈 Strategie pic-creux
✅ Strategie optimale
1. Annees a haut revenu (carriere active) : cotisez au maximum REER pour reduire l'impot a 40-50% taux marginal.
2. Annees a bas revenu (conge parental, sabbatique, retraite anticipee) : retirez du REER quand votre taux marginal est bas (15-25%).
3. Difference de taux = gain net de plusieurs milliers de dollars.
❌ Erreurs courantes
- Retraits prematures : retenue a la source 10-30% + impot final, perte des droits a vie
- Oublier les 60 premiers jours : cotisations entre 1er janvier et 1er mars peuvent etre deduites sur l'annee precedente OU courante (a optimiser)
- Cotiser en debut de carriere bas revenu : preferez le CELI quand votre taux marginal est < 30%
- Ne pas reinvestir le remboursement d'impot : le placez dans CELI pour double effet
