⚠️ Contenu éducatif — vérifie toujours les sources officielles.
Les règles administratives, tarifs et procédures évoluent. Avant toute démarche réelle, confirme les informations sur les sites officiels (Service Canada, Revenu Québec, RAMQ, ARC, MIDI, OFII, CAF, MTO, SAAQ, etc.).
Dernière mise à jour rédactionnelle : avril 2026 · ITAG est un service indépendant non affilié aux organismes mentionnés.
Bases du système fiscal canadien
Bienvenue au Canada ! Comprendre le système fiscal est l'une des étapes les plus importantes pour bien démarrer. Cette leçon te donne les fondations.
⚠️ Disclaimer important
Ces leçons sont éducatives, pas du conseil financier ou fiscal personnalisé. Je ne suis PAS comptable agréé CPA. Pour tout cas complexe (revenus étrangers, immobilier, entreprise, succession), consulte un CPA ou un préparateur fiscal agréé.
📅 L'année fiscale et les dates clés
- Année fiscale = année civile : du 1er janvier au 31 décembre
- Date limite de déclaration : 30 avril de l'année suivante
- Travailleurs autonomes : 15 juin (mais l'impôt dû reste à payer le 30 avril)
📆 Calendrier 2026
• 30 avril 2026 = date limite déclaration des revenus 2025
• 30 avril 2027 = date limite déclaration 2026 (1ère année newcomer si arrivé en 2026)
🏛️ Deux niveaux d'imposition
| Niveau | Agence | Province |
|---|
| Fédéral | ARC (Agence du revenu du Canada) | Toutes |
| Provincial | Revenu Québec | Québec (déclaration séparée TP-1) |
| Provincial | MdR / autres | Ontario, BC, Alberta… (intégré à la T1) |
Important QC : si tu vis au Québec, tu fais 2 déclarations : T1 (ARC fédéral) + TP-1 (Revenu Québec).
🏠 Concept clé : la résidence fiscale
Tu es considéré résident fiscal canadien dès que tu remplis l'un des critères :
- Tu as obtenu la résidence permanente (RP)
- Ton centre d'intérêts vital est au Canada (logement, famille, emploi, comptes bancaires)
- Tu es présent au Canada plus de 183 jours dans l'année
🌍 Année d'arrivée (year of arrival)
La 1ère année est spéciale : tu déclares tes revenus mondiaux uniquement à partir de la date d'arrivée. Les revenus gagnés au Cameroun avant ton arrivée ne sont pas imposables au Canada (mais doivent être notifiés pour le calcul des crédits).
🔢 Tes numéros essentiels
- NAS (Numéro d'assurance sociale) : 9 chiffres, obligatoire pour travailler et déclarer. Demandé dès l'arrivée à Service Canada.
- NIF Québec : numéro d'identification fiscale Revenu Québec (uniquement si tu vis au QC)
- Numéro ARC : créé après ta 1ère déclaration, te donne accès à Mon dossier en ligne
💡 5 mythes à oublier
| Mythe | Réalité |
|---|
| "L'impôt canadien est énorme" | Progressif : 15% en bas, jusqu'à ~33% fédéral en haut + provincial |
| "Le REER c'est pour les riches" | Toute personne avec revenu d'emploi peut cotiser, dès la 1ère paie |
| "Pas besoin de déclarer si pas d'impôt" | Faux : tu rates le crédit TPS/TVH et l'Allocation canadienne pour enfants |
| "Les newcomers sont mal traités" | Au contraire, plusieurs crédits sont disponibles dès l'arrivée |
| "Je peux attendre 2-3 ans" | Pénalités 5-10% + intérêts ; déclaration obligatoire chaque année |
✅ À retenir
1. Année fiscale = année civile, déclaration avant le 30 avril
2. Tu es résident fiscal dès l'arrivée (avec RP ou >183 jours)
3. La 1ère année est spéciale : revenus mondiaux uniquement depuis la date d'arrivée
4. NAS obligatoire ; au QC, double déclaration (ARC + Revenu Québec)
5. Déclare chaque année, même sans revenu, pour toucher les crédits
🔄 Données chiffrées sensibles dans cette leçon
Les tarifs, montants et plafonds mentionnés (forfaits mobiles, bonus bancaires, loyers, prix internet, taux Hydro-Québec, plafonds REER/CELI, frais administratifs, etc.) évoluent fréquemment. Les chiffres ici reflètent l'état connu en avril 2026. Avant de prendre une décision financière ou administrative, vérifie auprès de la source officielle ou d'un professionnel agréé.
